1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-25 14:18

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

做结转分录是为了核算清晰。

艳杨天 追问

2018-10-25 14:20

我9月做错了，只有进项没销项，也结转了，咋办？

张艳老师 解答

2018-10-25 14:22

您怎么做的分录？请传一下

艳杨天 追问

2018-10-25 14:27

老师，我弄错了，也结账了，也报完税了，10月我该如何做呢？新手，麻烦老师给说说！

艳杨天 追问

2018-10-25 14:32

红冲掉么？然后怎么操作！

张艳老师 解答

2018-10-25 14:34

不用红冲掉了，就这么挂未交增值税的借方就可以了。以后记得形成留抵税额的情况，不需要做结转分录。

艳杨天 追问

2018-10-25 14:42

这个留抵税额什么时候结转呢？老师！

张艳老师 解答

2018-10-25 14:42

等下月计算形成需要交纳增值税时，再将上个月和当月的增值税进行结转。

艳杨天 追问

2018-10-25 14:44

一直不需要交增值税呢？我们留抵税很多

张艳老师 解答

2018-10-25 14:49

那就等年底再做整体的结转分录了。

艳杨天 追问

2018-10-25 15:13

到12月底整体结转一笔么？

张艳老师 解答

2018-10-25 15:15

是的，12月末做整体的结转分录。

艳杨天 追问

2018-10-26 13:33

缴纳上期增值税，如何做分录？

艳杨天 追问

2018-10-26 13:57

老师，本月缴纳上月增值税一般纳税人，会计分录是借:应交税费-应交增值税（未交增值税），贷:银行存款么？还是借:应交税费-应交增值税，贷银行存款？哪个呢？老师！

张艳老师 解答

2018-10-26 15:06

借  应交税费-未交增值税
      贷  银行存款

上传图片  
相关问题讨论
增值税年末结转的会计分录包括以下几个步骤： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-05-03 09:10:27
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2020-01-20 11:15:07
你好！ 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2022-01-16 17:44:17
你好把 应交税费-简易计税 -未交增值税 一般计税结转：借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2019-05-23 12:08:57
您好，其实正规的做法是一个月结转一次，但是有的会计为了图方便，就一年结转了
2022-03-11 20:55:41
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...