请问老师，一个企业在软件建账时，把以前的其他应收款的期初数建漏了，后面这笔其它应收账款又还到企业账上了，但有没有期初数，可以冲账，请问怎么处理啊？谢谢谢谢！！！

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 10:35

我没经手这个，就不知道具体情况，现在，可以怎么分析吗？

蒋老师 解答

2018-10-25 10:36

那就补一笔分录
借：其他应收款
贷：未分配利润
然后收到钱
借：银行存款
贷：其他应收款

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 10:39

如果直接漏掉了，没有调整在未分配利润，怎么调整啊

蒋老师 解答

2018-10-25 10:39

就是按我上面的分录调整

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 10:42

增加未分配利润？

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 10:43

这样意思是不是增加利润会不会？

蒋老师 解答

2018-10-25 10:43

对的不然你也没其他对应科目调整的

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 10:50

那用以前年度损益科目的话，也要转到未分配利润？

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 10:54

还有这样调整的话，我关心的是会影响所得税吗？

蒋老师 解答

2018-10-25 11:01

调整的以前年度的，不影响本期的所得税，以前的你也管不了那些

蝴蝶飞过了海洋 追问

2018-10-25 11:02

好的，谢谢

蒋老师 解答

2018-10-25 11:04

不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！