老师，小微企业，都是当月计提社保再发放吗？还有就是，工业企业购买货款，钱付了没有收到发票要怎么做账呢？还有就是，收到京东的销售收入要怎么做账呢？

傻傻兔 追问

2018-10-25 09:10

老师，还有一个问题就是，我才进的新公司，这个公司之前都是由外帐会计做的外帐，现在我们自己建账把账接着做起来，出纳那边导的银行账里面有一笔是收到某家公司的退款，外帐会计之前有导过科目余额表给我，我看这家之前是付了钱，但是没有收到发票，所以，应付账款借方挂的有余额。意思是，现在收到这家的一部分退货，我这边是要冲往来吗？还是要怎么做账呢？

吴月柳 解答

2018-10-25 10:30

外账上退货需要收到对方开具的红字发票或者你方开回发票给对方才可以冲减的。

傻傻兔 追问

2018-10-25 10:42

老师，应该不用对方开具红字发票吧？因为，那家之前在我们付款过去的时候就没开过发票给我们呢

吴月柳 解答

2018-10-25 11:23

没有开发票，你入了税账是不能做成本扣除的。以前没开票现在就不需要开红票

傻傻兔 追问

2018-10-25 11:26

老师，以前没开发票，所以，入账的时候就没有做进项税进去。外帐会计那边应该直接做的借应付，贷银行，现在发票也还是没收到，我们这边又付了一笔钱，我们主管说是让我冲之前挂的应付账款借方的往来账。

吴月柳 解答

2018-10-25 11:50

再付的话再做借：应付账款  贷：银行存款