老师，一般纳税人给小规模开具专票，会形成滞留票和滞留票税，是指的对开票方形成税？还是小规模？

meizi老师 解答

2018-10-24 16:20

一般给小规模开票的话是不建议开专票的  最好是退回开普票 给小规模 因为小规模不可以认证  如不按期认证、抵扣会形成滞留票，税务机关通过金税系统的大数据比对，对于滞留票要进行追踪、稽查。可能会喊你们情况说明的  一般是针对一般纳税人来说的

李志红 追问

2018-10-24 16:40

就是说对小规模没有影响，影响的是一般纳税人，会对一般纳税人形成滞留票，让一般纳税人写说明，对吗？

李志红 追问

2018-10-24 16:40

说明的内容写什么呢？

meizi老师 解答

2018-10-24 16:41

你好 是的   对于小规模来说的话 最好收普票 不要收专票

李志红 追问

2018-10-24 16:43

是小规模会形成滞留，然后会查到一般纳税人，一般纳税人写说明，影响一般纳税人对吧？

meizi老师 解答

2018-10-24 16:47

税务局会做对比 对未抵扣的增值税专用发票进行调查，查到了小规格未抵扣的发票，会要求开票方写未抵扣说明   但是有些税务局可能会要求开票方和受票方都需要提供关于业务开展的详细资料，说明未抵扣的具体原因，所以对于小规模开说 最好还是开具普通发票好。

李志红 追问

2018-10-24 16:49

老师，我想知道是对小规模形成滞留票，还是对一般纳税人形成滞留票？

meizi老师 解答

2018-10-24 17:13

你好 发票开出来小规模收到不能认证抵扣 形成滞留票  是会对开票方有影响的 一般会情况说明  金额大可能会查账  对于小规模来说不会很大的影响的   只要双方存在真实的业务

李志红 追问

2018-10-25 14:25

谢谢老师

meizi老师 解答

2018-10-25 14:29

你好 是的   说明内容到时看税局会给具体模板不 没有模板按实际情况写清楚 给税局即可

李志红 追问

2018-10-25 14:30

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2018-10-25 14:31

不客气 希望能帮到你 如果满意请给予评价 谢谢