老师，企业所得税申报表中第A201030表中第1行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”怎么填啊，比方说我们前三两个季度都是亏损，这个月赚了，利润总额为25万，这个要怎么填呢？

小袁 追问

2018-10-24 17:11

不是，还没弥补，而是本月就有利润，要不要管那张表啊（A201030）

邹老师 解答

2018-10-24 17:17

你好，弥补之后利润总额本年累计是多少？

小袁 追问

2018-10-24 17:22

还没弥补，目前是去年亏损16万多，今年截止目前盈利25万多，就是不知道怎么处理呢

邹老师 解答

2018-10-24 17:24

你好，按弥补亏损之后的9万*15%计算填写

小袁 追问

2018-10-24 17:28

平时企业所得税都是按15%计算吗

邹老师 解答

2018-10-24 17:30

你好，符合小型微利企业条件，减免按利润总额*15%计算
实际纳税金额=利润总额*10%

小袁 追问

2018-10-24 17:45

平时预缴就是按10%？因为我们是去年刚成立的公司，之前一直亏损，现在才开始盈利，就是不知道怎么处理啊！

邹老师 解答

2018-10-24 17:46

你好，，如果符合小型微利企业条件，减免按利润总额*15%计算
实际纳税金额=利润总额*10%