老师好，我公司购进农产品能抵扣的进项税正确是602672，但6月报税的时候抵成了6030168。应交增值税多抵了300多的进项税。这该怎么办

W 追问

2018-10-24 12:03

是这样的老师，之前会计计算的是，直接农产品收购价乘百分之十。比如计算好的是收购600w原材料能抵扣60w，后来说有个品种不用收了。开票就开了599w，进项能抵59.9w。但是我报税是按60w进项600w收购票去抵扣的。这样做出来的账就账表不平我该怎么办呢

蒋飞老师 解答

2018-10-24 12:05

你好
在申报表附表二，做进项转出就可以了

W 追问

2018-10-24 12:15

老师，具体该怎么做，6行是错误数字，正确的是602672。谢谢了！

蒋飞老师 解答

2018-10-24 12:20

你好！
第6行填负300多就可以了

蒋飞老师 解答

2018-10-24 12:21

差额填负数就可以了，不要填写全额的

W 追问

2018-10-24 12:29

这个是七月份的报表。第6行把差额负数填写在税额那一栏吗？下面的第二大项进项税额转出还需要填吗？这些能做在10月的申报表里吗

蒋飞老师 解答

2018-10-24 12:31

你好！

填第6行就可以了，差额负数

W 追问

2018-10-24 12:40

好的老师，这个10月份需要做个凭证吗

七月份财务报表的资产负债表和增值税报表的应纳税额数据不一样，没事吧

蒋飞老师 解答

2018-10-24 12:51

你好！
没事的
最在10月份就可以了

W 追问

2018-10-24 12:55

最后一个问题！老师这个分录该怎么做！

蒋飞老师 解答

2018-10-24 12:57

不影响账，只是你申报时，进项税额抵扣多了，申报时用负数调整过来就可以了，不用做调整分录了