年底有一些费用想预估入账，请问预估成本和收入，需要什么附件？ 根据是什么？

장 신 영 追问

2018-10-24 10:01

实际业务已发生，但12月不能取得发票，跨年1月或2月可以取得发票，要以估成本入账吧？

maize老师 解答

2018-10-24 10:02

汇算清缴之前取得发票都可以税前扣除，你们最好是早点催发票回来。

장 신 영 追问

2018-10-24 10:09

2017年发生一笔坏账，提了资产减值损失，但手续不全，2018年汇算时，应纳税所得额调增了，但上个月这笔业务收回，冲减减值损失

장 신 영 追问

2018-10-24 10:11

问题是，在2019年汇算时，是否要把这笔冲减的，做纳税额调减？

maize老师 解答

2018-10-24 10:25

你之前手续不全你税前扣除了？？

장 신 영 追问

2018-10-24 10:35

没有，我纳税调增了

장 신 영 追问

2018-10-24 10:38

但，现在我想问您，今年我是否可以调减

maize老师 解答

2018-10-24 10:42

资产减值准备转回时对方科目你通过了损益类会计科目，影响了当期的利润和应纳税所得额吗？

장 신 영 追问

2018-10-24 10:48

资产减值准备转回时
应该怎么处理？

장 신 영 追问

2018-10-24 10:50

借：资产减值准备 负数   贷：坏账准备  负数
是这样做吗？

maize老师 解答

2018-10-24 11:28

你之前咋做的，现在做相反分录，你之前纳税调增，现在需要纳税调减。