老师，我们超市收取的场地租赁收入，我们在税务局备案的租金是62500/个月，计提税金是直接用62500*5%吗？另外分录那里，计提税金是冲减收入还是算费用呢？因为我先报的税后做的账，发现报税的时候没有考虑这块

老师，我们超市收取的场地租赁收入，我们在税务局备案的租金是62500/个月，计提税金是直接用62500*5%吗？另外分录那里，计提税金是冲减收入还是算费用呢？因为我先报的税后做的账，发现报税的时候没有考虑这块

答： 计提税金是：62500/（1+5%）*5%=297619元，不含税的收入金额是：62500/1.05=59523.81元 分录是 借：应收账款62500 贷：主营业务收入59523.81 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）2976.19 如果是计的增值税的附加税是计入公司的税金及附加的费用。对于增值税属于价外费用，直接计入应交税费，不是收入，也不是费用

从公户里取备用金，需要去税务局备案吗？

答： 你好 不需要去税务局备案的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好 用现金付款了这个维护费也去税务局备案了 后续应该怎样写分录呢 税上应该怎样处理了

答： 你好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税金-增值税 贷：管理费用