老师，项目研发所分摊的房租物业成本，不可以加计扣除，那归集到哪里呢，是正常归集在项目中月底结转时转入管理费用房租科目吗，可以享受的结转到管理费用研发费？还是归集成本时一开始就都分到管理费用房租里直接不用分配呢？

听海 追问

2018-10-24 09:52

研发支出不是只归集可以享受加计扣除的费用 汇算清缴时直接取数的m吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 09:58

你好，错，研发支出核算的是所有研发支出，包含可以加计扣除的和不可以加计扣除的、可不可以加计扣除和核算无关，只是在汇算清缴填数据时剔除不可加计扣除的，财务账面不调整数据

听海 追问

2018-10-24 10:13

不可扣除的也是列支在费用化支出－项目－房租，这样对嘛，结转时z也这样归集，但汇算清缴是自己tit剔除

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:14

对的，思路清晰，没错

听海 追问

2018-10-24 10:15

老师，那我们核算成本时是按实发g核算工资，但汇算清缴是应发，m那我账面还是按实发核算，mian z年终自己在按应发算一遍填表dui m对嘛？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:17

你好，核算成本应该按应发工资计算

听海 追问

2018-10-24 10:18

我来之前老会计都按的实发，xian z现在也是按实发算得

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:21

你好，这个要改掉。如果你现在按照实发数，那么跟你说的那样，年终要调整

听海 追问

2018-10-24 10:22

为什么呢？看会计之前说那是yuanh员工实际到手的工资

听海 追问

2018-10-24 10:23

老师，之前我们没有自己研发的qu z项目都在为客户研发，这部分费用是不能加计扣除的，这样工资按s实发核算是不是没有影响了？

听海 追问

2018-10-24 10:24

现在有了自己可以加计扣除的xiao h项目，这部分我单独按应发核算de分配可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:25

你好，按照实发是企业吃亏，而且成本费用也不对的。

听海 追问

2018-10-24 10:27

老师有规定必须用应发吗？这样che会有什么风险吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:36

你好，这个是税法明确的，不按照应发是成本不同步

听海 追问

2018-10-24 10:43

老师 您还记得是哪个税法gui ding d的吗？我想找出来问问之前的老ju会计

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:44

你好，你就说学堂老师说按实发数计算，成本不同步就好。

听海 追问

2018-10-24 10:55

成本不同步什么意思呢老师，汇算清缴还会核成本吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 10:57

你好，这个月的开支，当做下月的开支，就是不同步

听海 追问

2018-10-24 11:08

老师 我之前的都结账了，可以不ha改，以后按应发核算吗

徐阿富老师 解答

2018-10-24 11:19

你好，可以的，以后调整回来就好

听海 追问

2018-10-24 11:22

老师，这样其实不影响缴税，都在s税收扣除，我以后按应发核算，yih之前的不做处理了可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 11:25

你好，一直这样也就无所谓的，不调整

听海 追问

2018-10-24 11:34

老师您是说以后一直按实发来fen pd分配还是说以后按应发之前的不z用改了呢？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 11:48

你好，一直按照实发数核算也无所谓，就是当月成本不真实

听海 追问

2018-10-24 11:49

就是公司亏了是吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-24 12:14

你好，如果后面的工资高，那么就吃亏，工资差不多的话不会