老师，我们公司是小规模公司，我们公司出售自己使用过的固定资产汽车，要怎么做账，要交什么税款？

笑笑老师 解答

2018-10-23 18:51

您好：
然后计算增值税：
5000/1.03*2%＝97.09
计算城建税：97.09*7%＝6.80
教育费附加：97.09*3%＝2.91
地方教育费附加：97.09*2%＝1.94
收到转让款：
借：银行存款 5000
贷：固定资产清理 4902.91
应交税费——应交增值税 97.09

借：固定资产清理 
贷：应交税费——应交城建税 6.80
应交税费——应交教育费附加 2.91
应交税费——应交地方教育附加 1.94

笑笑老师 解答

2018-10-23 18:55

您好：
最后结转净收益：
4902.91－8000－6.80-2.91-1.94＝-3108.74
借：资产处置损益 3108.74
贷：固定资产清理 3108.74

白小兔 追问

2018-10-23 19:03

谢谢老师，解释的很清楚，嘻嘻

笑笑老师 解答

2018-10-23 19:05

您好：
基本就是这样了，您把金额改了套入就可以了。

白小兔 追问

2018-10-23 19:25

好的，谢谢老师

笑笑老师 解答

2018-10-23 19:39

您好：
不客气，希望对您有所帮助。如果能为您答疑解惑，烦请给予5星好评哦，谢谢。