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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-23 16:03

你好，是什么情况下收到的10万的款项？

、、、 追问

2018-10-23 16:09

去年收到的款项，我们是做媒体的，给他做宣传片、媒体推广、媒体支持类的，后来就搁置了，客户也没有要发票，也没补款

邹老师 解答

2018-10-23 16:12

你好，这种情况就应当做营业外收入核算的

、、、 追问

2018-10-23 16:14

老师，这个金额会不会有点大呢，我的摘要写什么比较好呢，会不会存在纳税风险呢

邹老师 解答

2018-10-23 16:16

你好，可以是合同取消，款项不退
计入利润总额申报 了企业所得税，就没有风险的

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相关问题讨论
你好，是什么情况下收到的10万的款项？
2018-10-23 16:03:12
当然不是这样的。违约金的表现形式有很多，是否属于价外费用，应当分析其是否依“价”而生。增值税的价外费用属于整个经济业务中购销环节的重要组成部分，是依附于购销业务的完成而存在的，通常表现形式有延期付款利息、赔偿金等。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，就不属于增值税的价外费用。
2014-09-28 17:07:49
你好，计入营业外收入，影响利润总额，进而影响所得税
2016-12-12 16:06:29
企业收到一笔违约金要交哪些税
2017-06-20 19:33:08
你好！因为已经收到的那200，他记到其他应付款了，所以退的时候是借其他应付款贷银行存款，这个不是预计负债。所以只需要确认。另外返还的200作为预计负债。
2020-05-31 09:59:18
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