老师你好！我把预收账款做成其他应付款，该如何调整？

满月飞明镜 追问

2018-10-23 15:14

好的，然后我还把款项作其他应付款给付出去了，该怎么办

满月飞明镜 追问

2018-10-23 15:15

并且去年和今年共好几笔

满月飞明镜 追问

2018-10-23 15:17

去年的预收账款做错成其他应付款，也可以现在调整吗？

牛老师 解答

2018-10-23 15:54

往来都可以随时调整的，对于付出去的计入其他应付款，可以收到后把其他应付款金额冲销掉。以后按正确的科目填写，也可以编制调整分录，都可以的。

满月飞明镜 追问

2018-10-23 22:02

老师，不好意思，我还是有点不太清楚，原本应该是预收账款，但做错成借款（借银行存款50，贷其他应付款50）和还款（借其他应付款50，贷银行存款50），付出后，银行里已经没有这笔款了，现在该如何调整回预收账款呢？

牛老师 解答

2018-10-23 22:39

你好，像这种情况就不需要调整了，因为对应的其他应付款已经冲销做平了。

满月飞明镜 追问

2018-10-24 00:20

那以后客户需要开票怎么办？

满月飞明镜 追问

2018-10-24 00:21

借什么？贷主营业务收入，贷应交税费–应交增值税

牛老师 解答

2018-10-24 05:42

如果该笔业务100万元，之前有预收款50万元计入了其他应付款，则开票时，借其他应付款50，应收账款50。如果之前有预收款50万元计入了预收账款，则借预收账款50，应收账款50。

满月飞明镜 追问

2018-10-24 12:44

该笔业务200万，而先分三次来了各50万，可是全都没有进预收账款，全都入了其他应付款，而其他应付款在本月也全转出去了

牛老师 解答

2018-10-24 12:49

不好意思，你这个描述的太不清楚了，希望你详细描述下，比如收进来怎么做的账，转出去又是怎么做的账，最好把金额都写上

满月飞明镜 追问

2018-10-24 13:02

该笔业务200万，1月、5月、8月来了各50万，可是当时以为是借款，全都没有做成该客户的预收账款，全都入了其他应付款，即三笔款都做了（借银行存款50万，贷其他应付款–借款50万）而其他应付款在2月、6月、9月也全转出去了，即（借其他应付款–借款，贷银行存款）。结果现在才知道应该一开始就要做成（借银行存款，贷预收账款–某客户），现在不知道怎么调

牛老师 解答

2018-10-24 13:28

你好，为什么要转出去，是还给原来的单位了吗？如果是的话，这几笔凭证已经没有问题了，不用调整了。

满月飞明镜 追问

2018-10-24 13:52

不是还给原单位，是转到我老板账户，用来购买材料或发工人工资

牛老师 解答

2018-10-24 14:43

这样的话，建议，调整分录，借其他应付款-该客户150万元，贷预收账款-该客户150万元。

牛老师 解答

2018-10-24 14:44

你们老板买材料收到发票报销，借：库存商品，应交税费，贷：其他应付款-老板。

满月飞明镜 追问

2018-10-24 18:28

老师，这样可以吗

牛老师 解答

2018-10-24 18:43

可以的，红字冲销分录中如果银行存款的金额一致，直接这样红字冲销没关系的。