请问我想平账，要不要把这个对应的进项进行转出？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:07

借:库存商品(或原材料)  贷:应交税费一-应交增值税(进项税额转出)   这个分录对吗老师？

姜老师 解答

2018-10-23 14:13

如果是增加库存商品成本是对的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:18

没理解，这个“在途物资”没有收到，怎么是增加库存商品成本，而且当时抵扣的进项税是“在途物资”的增值税。这个分录做了不就是把“在途物资”当作进项税了？

姜老师 解答

2018-10-23 14:24

在途物资你是收到发票货没有收到是吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:26

是的

姜老师 解答

2018-10-23 14:27

收到货时借：库存商品  贷：在途物资就可以。进项税额在开发票时已经做过账务处理了。不用转出。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:42

直接做成这样： 借：应付账款-供应商
贷：在途物资
应交增值税（进项转出）
这样就平了，这样对吗？

姜老师 解答

2018-10-23 14:54

和应付账款有关系吗？是退回吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:59

实际业务并没有这批原料，也没有付款，不用转出？

姜老师 解答

2018-10-23 15:00

没有业务怎么做账务处理，是虚开发票。那就没有办法了。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 15:08

那时候是有业务的，只是最后因质量问题，不合作了，这批货也不要了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 15:09

那这种情况下，收到发票后不是记？
借：“在途物资”
           应交税费（进项）
       贷：应付账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 15:46

这样对吗老师

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 16:14

在吗老师？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 16:22

麻烦老师帮我回答一下吧？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 17:04

？？？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 17:37

老师？？？

姜老师 解答

2018-10-23 18:28

不好意思，我刚刚没看到。

姜老师 解答

2018-10-23 18:30

需要开红字发票才能做红冲账务处理，否则你做不了。