老师 集团公司之前已经把三一重工(10元)和在建工程(5元)付了 我想在我们的账上体现一下(说明集团公司欠我们15元) 账里集团公司欠我们的钱都用其他应收款-集团公司来核算 分录该怎么做 借记:预付账款-三一重工10元 在建工程-厂房5元 贷记:？ 借记:？ 贷记:？

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:12

然后呢

辜老师 解答

2018-10-24 09:15

这个就是集团公司替你们垫付款项的账务处理，你后面就是根据你们跟集团公司往来，做结算就可以了

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:22

以前会计的分录:
借记:预付账款-三一工程10元
           在建工程-厂房5元
          贷记:资本公积-15元
         他这个贷方挂错了、记在了资本公积了、导致其他应收款-集团公司2017年年末金额和2018年年初金额不一致.
          自己修改了一下分录:
2017年修改为:
借记:预付账款-三一工程-10元
          在建工程-厂房-5元
          贷记:其他应收款-集团公司-15元
在2018年我又做了一笔分录:
借记:其他应收款-集团公司-15元
           贷记:资本公积-15元

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:26

在2018年做了这笔分录之后，才使其他应收款-集团公司的2017年年末余额和2018年年初余额一致。
为了使年末和年初金额一样     在2018年这笔分录只能挂资本公积了     其实挂资本公积不对的    但是我不知道往哪里挂了     还有为啥修改了一下分录  和在2018年做了一笔分录这个金额就会年末和年初一样

辜老师 解答

2018-10-24 09:28

你2017年的分录预付账款-三一工程10元、在建工程-厂房5元和之前的会计重复了，你2018年的分录是调整到位的，你要反冲你2017年的会计分录

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:31

我没理解您的意思   2017年分录我是直接在之前分录上修改的，就是把资本公积修改成为其他应收款-集团公司了   没有重复吧

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:32

因为2017年都没有结转    直接可以修改

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:32

结账

辜老师 解答

2018-10-24 09:41

你2017年分录，是吧之前的会计的分录改了，是吧，你改的时候，把他的三一预付款10和在建工程5，调整为负数吗？还是只是吧资本公积换成其他应收款   ，
我看你的上面自己改的分录是负数？

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:43

嘿嘿    老师  没有改负数    我只是把资本公积换成其他应收款了

辜老师 解答

2018-10-24 09:45

你直接改了他的分录后，你的分录就是对的了，不用在调整了，你现在是双方对账，跟集团对不到吗

@时刻铭记 追问

2018-10-24 09:53

不是   就是我不理解2017年那笔分录为啥把资本公积放在贷方，2017年其他应收款贷方余额就和2018年年初余额不一致     我把分录修改了并且在2018年又做了一笔分录，其他应收款2017年年末余额就能和2018年年初余额能对上

辜老师 解答

2018-10-24 09:56

是这样子的，你是在2018年的时候，去修改了2017年的凭证，但是软件里面已经按照在资本公积里面核算的时候，吧2017年年度的数据结转到了2018年的年初数，你现在2018年人为去修改2017的凭证，2018年的期初数是不对对应修改的，所以，导致 了你改帐后2017年的期末数跟2018年的年初数衔接不到了

@时刻铭记 追问

2018-10-24 10:36

老师    改账前数据年末和年初对不上         修改后对上了

辜老师 解答

2018-10-24 10:41

你是调整了你2018年那一笔才对的上的，你可以这样，你不要修改之前会计的凭证，你在2018年直接调整一笔就可以

@时刻铭记 追问

2018-10-24 11:08

不要修改2017年凭证    直接在2018年做一笔分录:借记:其他应收款-集团15
                               贷记:资本公积15
这样不是资本公积又增加15了吗

辜老师 解答

2018-10-24 11:10

是2017年的凭证，保持之前会计做的凭证，
2018年的调整2017年那笔凭证，借：资本公积  15  贷：其他应收款-集团15