老师，我们是小规模纳税人，公司装修，这个钱计入那个明细科目？ 56000

萌萌 追问

2018-10-23 11:39

法人付的钱，借：长期待摊费用，贷：其他应付款。    后期每个月摊销嘛？摊销在那个科目

萌萌 追问

2018-10-23 11:41

老师我们这个季度刚好差这56000的费用发票，这样摊销会不会导致当期的费用减少？纳所得税

张艳老师 解答

2018-10-23 11:45

1、分录是对的。每月摊销时，计入  借：管理费用等--装修费摊销  贷：长期待摊费用--装修费
2、会导致的费用减少的，因为长期待摊费用不是一次性费用支出。

萌萌 追问

2018-10-23 11:46

老师我可不可以一次性摊销？

萌萌 追问

2018-10-23 11:57

老师请求解答，摊销了估计交所得税了

张艳老师 解答

2018-10-23 12:21

不可以一次摊销的，这个是要按月摊销的。
您如果为了本期少缴纳预缴所得税的话，可以暂估一些成本或费用进去。

萌萌 追问

2018-10-23 12:21

好的

张艳老师 解答

2018-10-23 12:23

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