老师，我想问一下，别人挂靠我们公司，需要给他代开专票，收几个点合适

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-10-23 11:17

这个主要看对方能不能给你提供进项发票。
如果一张进项发票都不提供的情况下，工程类的：
增值税税率10%，城建、教育费附加等10%*（1+10%）；企业所得税建筑行业平均税负一般在0.67%左右。
按照：收入金额*10%*（1+10%）+收入金额*0.67% ，计算比较恰当。

无语追问

2018-10-23 11:20

可以提供进项发票，老师，我就是不明白应该按照哪个数据核算应该收的钱，我们是批发行业

无语追问

2018-10-23 11:21

增值税税率是16%，附加税是增值税的10%

崔老师解答

2018-10-23 11:28

假设对方可以提供进项发票，那么其应负担的税就是：《收入金额*16%-进项税额》*（1+10%）+（收入-进项发票金额）*0.57%
备注0.57%是批发零售行业企业所得税行业平均税负。

无语追问

2018-10-23 11:34

老师，1+10%这个是什么意思啊

崔老师解答

2018-10-23 11:41

抱歉，以上有误，以这个为准：
增值税是：《收入金额*16%-进项税额》*16%，附加税是：《收入金额*16%-进项税额》*10%。
合计增值税及附加：《收入金额*16%-进项税额》*16%*（1+10%）。
总计是：《收入金额*16%-进项税额》*16%*（1+10%）+（收入-进项发票金额）*0.57%

无语追问

2018-10-23 11:46

好的，谢谢老师这么详细的解答

崔老师解答

2018-10-23 11:48

不客气，祝你工作愉快，也请你为我的服务打分。