老师，去年注册的建筑工程公司，一直没有收入，只有费用支出，但是都有零申报，老板现在让我做账，我应该怎么做账？而且购买的那些办公用品都没有发票，房租也没有发票？我应该怎样做

simple 追问

2018-10-23 11:09

那我应该从什么时候开始建账？

宋生老师 解答

2018-10-23 11:14

你好！严格来说是从公司成立的时候就应该建账

simple 追问

2018-10-23 11:19

那可不可以从今年的九月份开始建账，因为去年的费用支出也少，而且购买的办公用品都没有取得发票

宋生老师 解答

2018-10-23 11:21

您好！严格来说是不可以的了。

simple 追问

2018-10-23 11:23

好的，那没发票的，我该怎么做？

宋生老师 解答

2018-10-23 14:12

您好！没有发票的，你先入，到汇算清缴的时候调整

simple 追问

2018-10-23 14:16

那固定资产暂估入账，下月就要计提，还是等取得发票再计提

宋生老师 解答

2018-10-23 14:16

您好！正常是下月就计提了。

simple 追问

2018-10-23 14:18

老师，去年买的固定资产，到现在还没取得发票，那去年结账的时候怎么做？

宋生老师 解答

2018-10-23 14:18

您好！正常做，只是折旧金额不能税前扣除。

simple 追问

2018-10-23 14:23

可是我也是刚来的，老板让我做，但是我也不知道该怎么做？去年的费用就好像只有一个刻章发票，其他的都是今年的，有人又跟我说，可以从今年的九月份开始建账，所以这个到底是可不可呢？还有如果从今年9月份开始建账的话，那我的记账凭证的日期是从9月开始，那以前取得的发票日期就不一样了，这个是到底要怎么做？

宋生老师 解答

2018-10-23 14:24

您好！严格来说肯定是不可以的了。按法规要求是有营业执照半个月就要开始做账。

simple 追问

2018-10-23 14:33

那记账凭证可以跨年使用的吗？

宋生老师 解答

2018-10-23 14:37

你好！这样不符合权责发生制。

simple 追问

2018-10-23 14:57

老师，还有一个问题，购买的（办公桌，茶几，床，书柜，椅子）这些要分开计入固定资产的话，是不是要分开开发票，如果卖家只开了一张发票的话，那分录我还要分开做吗？

宋生老师 解答

2018-10-23 15:03

您好！你可以开一张。但是要有明细了。

simple 追问

2018-10-23 15:18

那计算折旧的时候，一个一个算还是算总的金额？

宋生老师 解答

2018-10-23 15:19

你好！是要一个个计算了