老师，我要请教的是，公司和法人之间的帐，我们是小规模纳税人，前面对公账户上没钱，一直用法人钱垫了1万多，走往来账做的借：银行存款，贷：应付账款-XX 这个季度盈利了30多万，全部从对公账户分批打到了法人的私人银行卡里了，备注：货款、借款 这个怎么做账？

萌萌 追问

2018-10-23 10:38

啥意思？

宋生老师 解答

2018-10-23 10:39

你好！你不是问怎么做账吗？账就是这样做啊。
冲减之前的垫付款，多付的部分，计入其他应收款

萌萌 追问

2018-10-23 10:41

懂了！做两笔，先减应付。不够的应收！ 一直这样做会不会有啥影响？

宋生老师 解答

2018-10-23 10:42

您好！有，长期借钱给股东又不还，税局可能让做分红交个税

萌萌 追问

2018-10-23 10:44

这个税怎么交的？ 税点是多少？计入那个会计科目

宋生老师 解答

2018-10-23 10:44

您好！交20%，你分了多少就交20%

萌萌 追问

2018-10-23 10:45

这个怎么做账呢？老师

宋生老师 解答

2018-10-23 10:46

你好!分红的会计分录是，  
借：利润分配——应付普通股股利   
贷：应付股利  
支付时  
借：应付股利   
贷：银行存款或库存现金     
应交税费——应交个人所得税

萌萌 追问

2018-10-23 10:48

老师再请教下！这个钱不是都入其他应收款了吗？ 怎么变成你上面写的会计分录？

宋生老师 解答

2018-10-23 10:50

您好！你如果提前付了的，第二个分录贷方银行存款 就改成其他应收款

萌萌 追问

2018-10-23 10:51

谢谢老师耐心回答

宋生老师 解答

2018-10-23 10:52

你好！不用客气的了。