个人负担的社保是借费用类科目，贷其他应付款吗？

小凤妹儿 追问

2018-10-22 20:49

您不是说通过其他应收款来核算吗？ 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 20:51

您好，一般情况下，这个其他应收款就是凡指，如果是先交后扣的，记入其他应收款，如果是先扣后交的，记入其他应付款。

小凤妹儿 追问

2018-10-22 20:55

好的，我明白您的意思了，非常感谢您！

王雁鸣老师 解答

2018-10-22 20:55

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。