老师，我们是技术服务公司，产品技术人员的工资我计入了生产成本，期末结转的时候体现在了资产负债表存货科目上，对吗？

淼淼 追问

2018-10-22 16:15

那我这种做法对吗，是应该计入生产成本吗，体现在存货上

宋生老师 解答

2018-10-22 16:18

您好！可以的。可以这样了。

淼淼 追问

2018-10-22 16:21

那这些人员的社保和公积金也相应的计入生产成本对吗

宋生老师 解答

2018-10-22 16:24

您好！社保计入管理费-社保/公积金。

淼淼 追问

2018-10-22 17:09

老师，请问技术人员工资计入生产成本，对利润表有什么影响

淼淼 追问

2018-10-22 17:09

不需要结转到主营业务成本吗

宋生老师 解答

2018-10-22 17:10

您好！你计入生产成本，就结转到库存了。出库的时候才会到主营业务成本

淼淼 追问

2018-10-22 17:11

什么叫出库？

淼淼 追问

2018-10-22 17:12

怎么结转到主营业务成本

宋生老师 解答

2018-10-22 17:15

您好！你们企业本身是做什么的。

淼淼 追问

2018-10-22 17:15

新媒体科技有限公司，类似于今日头条

淼淼 追问

2018-10-22 17:16

我没做过这样公司的账务，不会

淼淼 追问

2018-10-22 17:16

技术人员占80％

宋生老师 解答

2018-10-22 17:19

您好！技术人员的这种你可以计入主营业务成本-人工费。你不用入生产成本。

淼淼 追问

2018-10-22 17:23

那老师，您能写个计提工资，社保，公积金，和发放的会计分录吗，只针对技术人员

宋生老师 解答

2018-10-22 17:25

你好！公积金跟社保是一样的
一、企业分配工资

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

三、次月发放工资时

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

四、上交杜保

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

五、上交个人所得税

1.借：应交税费——应交个人所得税

2.贷：银行存款

淼淼 追问

2018-10-22 17:32

老师，您并没有写工资计入主营业务成本啊

宋生老师 解答

2018-10-22 17:34

您好！你把第一个分录写，借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬