老师好，想问一下，有些费用报销 没有发票，只有收据，这个可以直接进费用吗

静静地、聼 追问

2018-10-22 12:46

好的，谢谢老师，还有一种情况，我们是餐饮公司，有时候会在淘宝上买一些东西（每月买的还挺多的），有很多是没有发票的（后期商家也不会给发票），像这个应该怎么入账呢？

彩丽老师 解答

2018-10-22 12:57

处理方法也是一样的，分录是  借:**费用   贷:银行存款，汇算清缴时调增

静静地、聼 追问

2018-10-22 13:04

好的，我们公司也有支付设计费金额很大，款已付，发票未收到，我们这边是这样处理的，借：待摊费用 贷：银行存款 等发票来了 我们再做摊销 借：管理费用摊销 贷：待摊费用，如果发票没收到的话 我们是不是不能做摊销

彩丽老师 解答

2018-10-22 13:07

待摊费用科目已经取消了，分录应该是  借：其他应收款/预付账款  贷：银行存款
收到发票后冲销  其他应收款/预付账款，计入管理费用

静静地、聼 追问

2018-10-22 13:12

待摊费用是取消了，但这个科目我们还在用，我刚到这个单位，所以我也不知道该怎样处理

彩丽老师 解答

2018-10-22 13:26

你现在做的是内账还是外账？

静静地、聼 追问

2018-10-22 13:40

内账和外账账务处理不一样吗？

彩丽老师 解答

2018-10-22 13:52

会有不一样，内账的话，你会计科目里面如果有待摊费用可以继续用，外账就不能

静静地、聼 追问

2018-10-22 14:11

我们这个单位还在用待摊费用这个科目，我不知道是不是把这个科目理解为预付账款了

彩丽老师 解答

2018-10-22 14:34

你可以问下你公司的其他财务人员

静静地、聼 追问

2018-10-22 15:50

好的，想这些还没有发票先付款的 我直接做到其他应收款-某某  等发票来了 我直接做一笔借：**费用 贷：其他应收款-某某，还需要做一笔摊销吗？要是做摊销的话 会不会重复进费用了呢？谢谢

彩丽老师 解答

2018-10-22 16:12

不需要再摊销了，就按你说的“还没有发票先付款的 我直接做到其他应收款-某某 等发票来了 我直接做一笔借：**费用 贷：其他应收款-某某，”这样就可以了，帐就平了

静静地、聼 追问

2018-10-22 17:47

感觉很迷茫，这边有好多都进摊销（待摊费用），想问一下什么情况下要进待摊费用？谢谢

彩丽老师 解答

2018-10-22 18:40

现在没有什么需要进待摊费用的，待摊费用科目都已经取消了

静静地、聼 追问

2018-10-23 10:38

我看有下面这些东西进了待摊费用，所以搞不清在什么情况下进待摊，晕了

彩丽老师 解答

2018-10-23 10:43

建议问下你公司的其他财务人员，之前的账务是怎么操作的

静静地、聼 追问

2018-10-23 11:26

您觉得这样操作规范不？

彩丽老师 解答

2018-10-23 11:32

这种做法当然不正确，而且我之前也说了待摊费用科目都已经取消了

静静地、聼 追问

2018-10-23 12:57

嗯，知道了，谢谢老师

彩丽老师 解答

2018-10-23 13:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢