本月预付了材料款，对方未给我方开票，这种情况月底需要结转成本吗？

招财猫 追问

2018-10-22 12:33

没有收到票，也不知道具体明细怎么结转？

张艳老师 解答

2018-10-22 12:36

材料到库了吗？还是在途？

招财猫 追问

2018-10-22 12:37

在途

张艳老师 解答

2018-10-22 12:38

如果还是在途之中，就不涉及结转成本了。

招财猫 追问

2018-10-22 12:40

我的凭证做的是
借:预付账款某某单位
贷:银行存款
就这样放着就行，等发票来了，材料入库了在结转成本？

张艳老师 解答

2018-10-22 12:42

可以的，就是按这个思路处理的。

招财猫 追问

2018-10-22 12:47

材料入库我是这样处理的，老师帮我看下思路对不对
购买原材料时
借:原材料✘✘
进项税
贷:银行存款
使用时
借:工程施工- 材料-✘项目
贷:原材料✘✘
月底结转时
借:主营业务成本
贷:工程施工
这样的思路对不对

张艳老师 解答

2018-10-22 13:02

分录处理思路是正确的。