别人开给我们的红字发票如何处理，是不是在申报的时候做进项税额转出就可以了？

初心 追问

2018-10-22 11:41

那还需要记账吗

初心 追问

2018-10-22 11:41

需要认证吗

江老师 解答

2018-10-22 11:41

不用认证，直接做进项税转出处理。

初心 追问

2018-10-22 11:42

要不要入账？

初心 追问

2018-10-22 11:44

就是要不要做账呢这些红字发票

江老师 解答

2018-10-22 11:45

肯定是需要入账，进行账务处理
借：原材料（或库存商品）  负数
贷：应付账款   负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  正数

初心 追问

2018-10-22 11:47

明白了，谢谢老师

江老师 解答

2018-10-22 11:48

有不明白的问题再咨询

初心 追问

2018-10-22 11:50

刚看一下，这样做分录，那应付账款那的金额对不上啊，少了进项这部分

江老师 解答

2018-10-22 13:57

借：原材料（或库存商品）-1000   
贷：应付账款    -1160
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   160
假定是采购1000元的货，进项税是抵扣160元，最后价税合计是1160元
就是这样的做进项税转出

初心 追问

2018-10-22 14:04

这回看懂了，谢谢老师

江老师 解答

2018-10-22 14:24

有不明白的问题再咨询