小规模，9月开了20万技术服务费，没有成本，怎么减少交企业所得税

玉儿 追问

2018-10-22 11:02

怎么暂估？到时候要这么冲回？

玉儿 追问

2018-10-22 11:02

分录是怎样的？

张艳老师 解答

2018-10-22 11:05

比如可以暂估费用
借：管理费用--劳务费  贷：应付账款--暂估应付款
到时需要冲回的话，就是整体写冲红分录就可以了。

玉儿 追问

2018-10-22 11:10

冲回我是不是要去开发票回来呢，用什么冲回呢？

张艳老师 解答

2018-10-22 11:13

您暂估什么项目就用什么项目的发票冲回暂估分录。

玉儿 追问

2018-10-22 11:15

如果我没发票呢，怎么做帐

玉儿 追问

2018-10-22 11:15

就是成本没发票

张艳老师 解答

2018-10-22 11:19

没有发票的话，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理就可以了。

玉儿 追问

2018-10-22 11:22

不是很明白，为什么要等到汇算清缴的时候，现在就知道没发票，我又不想交那么多税，怎么办呢

张艳老师 解答

2018-10-22 11:23

哪里有这样的好事，没有成本票，还不想多缴税啊。
我国是以票控税的国家，我们上面交流的是季度预缴所得税时的小策略，如果没有取得成本票的话，是躲不过所得税汇算清缴的。

玉儿 追问

2018-10-22 11:25

如果我按你说的暂估，汇算清缴时又没发票，直接调增就可以了是吧？

张艳老师 解答

2018-10-22 11:32

是的，就是这么理解的。在所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。

玉儿 追问

2018-10-22 11:50

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-10-22 11:50

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！