老师.企业所得税季报主营业务收入列填表报季报本年累计金额还是本期金额

王双 追问

2018-10-22 13:42

请问印花税记什么科目

宋生老师 解答

2018-10-22 14:07

你好！计入应交税费0应交印花税

王双 追问

2018-10-22 14:09

不计入税金及附加科目吗

王双 追问

2018-10-22 14:10

可以记管理费用科目吗！

宋生老师 解答

2018-10-22 14:11

你好!是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。

王双 追问

2018-10-22 14:12

你刚不是说应交税费吗？

王双 追问

2018-10-22 14:13

还有我想问下外账库存现金科目出现负数怎么处理好些呢

宋生老师 解答

2018-10-22 14:14

你好!印花税本身是计入应交税费-应交印花税科目啊。是没错的啊。
只是你又说到税金及附加，那就是计提了。不是印花税计入的科目了，是印花税计提的分录了，分录是分录，科目是科目。我又说了计提的分录

王双 追问

2018-10-22 14:15

好的,那要是补交去年的印花税怎么做分录呀！

宋生老师 解答

2018-10-22 14:16

你好！正规的分录是借以前年度损益调整 贷应交税费0应交印花税
然后借应交税费0应交印花税 贷银行存款。

王双 追问

2018-10-22 14:20

不涉及以前年度损益呢

宋生老师 解答

2018-10-22 14:21

你好！你补去年的就涉及。不过如果你嫌麻烦就是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。

王双 追问

2018-10-22 14:24

不对吧，补交不是直接借应交税费-应交印花税贷银行存款吗，怎么又又税金及附加呢

宋生老师 解答

2018-10-22 14:25

您好！你不计提只做缴纳的分录，资产负债表是不平的。

王双 追问

2018-10-22 14:28

但是补交税款哪有还记提的呢，难道还预先知道要罚款吗？

宋生老师 解答

2018-10-22 14:31

你好！不是，应该这样理解。现在发现要补交。那么就补充做计提的分录，然后做缴纳的分录。并不是说预先知道要罚款。

王双 追问

2018-10-22 14:34

你的意思是借税金及附加贷应交税金然后借应交税金贷银行存款

宋生老师 解答

2018-10-22 14:35

你好！是的。就是这个意思。

王双 追问

2018-10-22 14:36

可以走管理费用科目吗

宋生老师 解答

2018-10-22 14:37

你好！现在是计入税金及附加科目了

王双 追问

2018-10-22 14:37

或者直接借税金及附加贷银行存款

王双 追问

2018-10-22 14:37

可以吗？

宋生老师 解答

2018-10-22 14:38

您好！这样不规范了。

王双 追问

2018-10-22 14:46

嗯

王双 追问

2018-10-22 14:47

还有刚说的现金帐出现负数怎么办

宋生老师 解答

2018-10-22 14:52

你好！你刚刚没说现金账出现负数吧。正常是不会出现负数的，你产生负数的原因是什么

王双 追问

2018-10-22 14:54

是的，又是一个问题

王双 追问

2018-10-22 14:54

请问怎么处理好些呢

宋生老师 解答

2018-10-22 14:55

你好！要看是什么原因引起的了。

王双 追问

2018-10-22 14:57

这个不好说

宋生老师 解答

2018-10-22 14:58

你好！那你账上找老板借点钱，反正最终不能负数