一般纳税人，企业所得税是核定征收，已开具了数千万收入发票，并已按发票金额交纳了3%的增值税，附加税，不欠税款。但是企业没成本发票，这样的企业会计是否有风险？

梅蓝 追问

2018-10-20 21:02

企业所得税是核定征收，已经不涉及所得税多少问题，还能有什么样的风险？

王雁鸣老师 解答

2018-10-20 21:04

您好，风险是，企业所得税核定征收的，也要做汇算清缴的，如果没有成本发票，需要按收入再乘以企业所得税率来补缴企业所得税。

梅蓝 追问

2018-10-20 21:12

每月已按开出发票的8%的核定利润*25%缴纳了企业所得税，还涉及汇算清缴吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-20 21:15

您好，是的，还涉及汇算清缴的。

梅蓝 追问

2018-10-20 21:16

企业所得税是利润*税率，不是收入*税率吧？

王雁鸣老师 解答

2018-10-20 21:19

您好，如果没有成本费用发票的话，就是收入乘以税率了。

梅蓝 追问

2018-10-20 21:23

那么，如果没成本发票，如果交了企业所得税就没风险，如果没交，就得按开出的收入发票*税率补交税款，对吧？

王雁鸣老师 解答

2018-10-20 21:26

您好，对的，您理解正确。

梅蓝 追问

2018-10-20 21:27

都按月交纳了企业所得税，汇算清缴还算什么哪？

王雁鸣老师 解答

2018-10-20 21:29

您好，还要算成本是不是对的。扣除金额是不是对的。