老师，企业收到销售款，但是货没有发出，发票也开了，因为没有发货，不确认收入做预收账款可以吗

且行且珍惜 追问

2018-10-20 11:20

可是，确认收入就必须记成本支出，我们还没有做这些货呢？

邹刚得老师 解答

2018-10-20 11:22

你好，是的，确认收入就需要结转成本
你可以把发票作废，等到销售货物再一起开具发票

且行且珍惜 追问

2018-10-20 11:23

老师，人家对方不同意啊，我们单位经常发生这样的业务，不能整天作废重开吧

邹刚得老师 解答

2018-10-20 11:24

你好，那就只能根据开具发票情况，做生产领用，销售产品分录了

且行且珍惜 追问

2018-10-20 11:26

老师，请你做一下分录，我不明白

邹刚得老师 解答

2018-10-20 11:29

你好 借；生产成本   贷；原材料
借；库存商品   贷；生产成本
借；主营业务成本  贷；库存商品

且行且珍惜 追问

2018-10-20 11:40

老师，原材料还没进来

邹刚得老师 解答

2018-10-20 14:00

你好，那只能做材料暂估入库处理的