请问老师，小规模纳税人季报增值税纳税申报表怎么填写？本季度销售收入是86366.67，这个数字填哪张表？

杨艳 追问

2018-10-19 19:12

公司

杨艳 追问

2018-10-19 19:13

收入填不含税还是含税？

杨艳 追问

2018-10-19 19:14

普票58900专票27466.67

邹老师 解答

2018-10-19 19:17

你好，收入是填写不含税收入
在第一行，第二行填写代开发票不含税收入金额
在小微企业免税销售额填写普通发票不含税收入金额

杨艳 追问

2018-10-19 19:20

专票也是自己开的呀，不是代开的

邹老师 解答

2018-10-19 19:20

你好，自己开具就直接填写第一栏，第二联就不需要填写了

杨艳 追问

2018-10-19 19:24

表二怎么填？

邹老师 解答

2018-10-19 19:24

你好，能提供一下图片？

杨艳 追问

2018-10-19 19:25

小规模纳税人也填不含税收入？

邹老师 解答

2018-10-19 19:27

你好，是的，是根据不含税收入金额填写的

杨艳 追问

2018-10-19 19:28

怎么拍不了照片

邹老师 解答

2018-10-19 19:29

你好，提问下方可以插入图片的

杨艳 追问

2018-10-19 19:33

发不了

邹老师 解答

2018-10-19 19:38

你好，只需要填写含税收入，不含税收入销售额是多少就可以了

杨艳 追问

2018-10-19 19:54

凭证里是借应收账款含税金额贷主营业务收入含税金额吗？

邹老师 解答

2018-10-19 20:09

你好
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
应收账款是含税金额，主营业务收入是不含税金额

杨艳 追问

2018-10-19 20:17

啊？小规模纳税人也要做应交税金？

邹老师 解答

2018-10-19 20:17

你好，是的，有实现收入就需要做应交增值税的

杨艳 追问

2018-10-19 20:33

小规模纳税人的帐第一次，谢谢老师的耐心指导

邹老师 解答

2018-10-19 20:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢