分公司收到银行结息，转给总公司的分录应该怎么做

寻???? 追问

2018-10-19 15:13

分公司是单独项目核算的，收到一笔利息收入，次日就转入到总公司账户了

寻???? 追问

2018-10-19 15:13

用途还写的往来款

邹老师 解答

2018-10-19 15:16

你好  借；银行存款    贷；财务费用——利息收入  （或借方负数）
借；其他应付款    贷；银行存款

寻???? 追问

2018-10-19 15:37

老师，那这样就会一直挂在其他应付款咯

邹老师 解答

2018-10-19 15:42

你好，是的，只能是这样挂账的

寻???? 追问

2018-10-19 15:42

这笔分录我做错了，收到的时候借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 （红字），转出的时候又做了一笔反的分录

寻???? 追问

2018-10-19 15:44

分录错了，期末也没有结转到，报表也申报了

邹老师 解答

2018-10-19 15:47

你好，转出不能做相反分录的

寻???? 追问

2018-10-19 15:48

刚看到回单才发现记错了，那应该如何补救

邹老师 解答

2018-10-19 15:49

你好，做你之前错误分录的相反分录冲销

寻???? 追问

2018-10-19 15:51

那就是过月冲上月咯

邹老师 解答

2018-10-19 15:51

你好，是的，可以跨月冲销的