你好，我公司光伏工程结束，销项发票未开完，要结转收入和成本吗？要如何结转？

Aban 追问

2018-10-19 14:18

要如何 结转，分录怎么写，我好像这写的不对

宋生老师 解答

2018-10-19 14:19

你好！你用的是工程施工会计制度吗

Aban 追问

2018-10-19 14:22

你好，老师，是的

宋生老师 解答

2018-10-19 14:26

确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税 
2、年末根据项目部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数）
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
3、工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利
   贷：主营业务收入

Aban 追问

2018-10-19 14:40

老师，我们工程是从去年到今年的，去年没有结转，现在要怎么处理？

宋生老师 解答

2018-10-19 14:43

你好！你补充结转就好了。

Aban 追问

2018-10-19 14:45

老师 我之前的工程暂支款，还有人工费，什么的要怎么处理？

宋生老师 解答

2018-10-19 14:48

您好！你之前都没有做分录？
如果你都不会的话，建议你看下课堂建筑工程类的课程