弥补以前亏损，是只能年报的时候弥补还是季报也可以

星空 追问

2018-10-19 11:05

你好，就是我们公司要买一款成品，然后是几个人打钱进来去支付，借方记银行存款，贷方记什么？

蒋老师 解答

2018-10-19 11:08

这几个打钱进来是公司借他们的钱？

星空 追问

2018-10-19 11:11

不是，应该算几个人加上公司合伙买的吧

蒋老师 解答

2018-10-19 11:16

那你们这个属于只是帮个人代买东西了？和公司没有关系

星空 追问

2018-10-19 11:20

但是钱是打在公司账户上的，而且公司也除了一部分钱的

蒋老师 解答

2018-10-19 11:31

收到的钱
借：银行存款
贷：其他应付款
支付购买商品的钱，公司付的部分就当做给员工的福利
借：管理费用-福利费（差额）
    其他应付款 
 贷：银行存款
’

星空 追问

2018-10-19 14:06

对了他转账的时候备注的货款，而且公司出的数额有点大180万呢

蒋老师 解答

2018-10-19 14:09

如果是替员工买的，而非公司的东西，那还是按上面的方式处理

星空 追问

2018-10-19 14:10

那要是卖的产品呢？

蒋老师 解答

2018-10-19 14:30

要卖的就算成借员工的钱，借员工的钱一直挂在其他应付款，到时候公司还给员工

星空 追问

2018-10-19 14:46

那那180万怎么做账？

蒋老师 解答

2018-10-19 14:50

收到的钱
借：银行存款 180
贷：其他应付款  180
支付购买商品的钱
借：库存商品等 180
贷：银行存款 180

星空 追问

2018-10-19 15:23

实收资本在每次报报表的时候只要没有新增加的股金，期末余额永远等于起初吗？还是会因为购买固定资产而减少

蒋老师 解答

2018-10-19 15:29

实收资本是股东投入公司的现金或者其他资产，只要没投入就不会有变化，和固定资产没有任何关系的

星空 追问

2018-10-19 15:45

如果我盈利了，是不是在资产负债表里面未分配利润是正数？就是我期间费用的总和？

蒋老师 解答

2018-10-19 15:47

并不是的，资产负债表还分期初期末，期初未分配+利润表本期累计净利润=期末未分配利润，

星空 追问

2018-10-19 15:48

我发现我上两个季度的报表都报错了，可以直接在年报的时候报正确的，不管季报不？

蒋老师 解答

2018-10-19 15:49

可以的，你现在申报第三季度可以填数据调整到利润表本年累计数和资产负债表期末数和你自己的报表一样就行了

星空 追问

2018-10-19 16:17

这个季度的报表是不是在这个月的24号的24点之前报上去就可以？还有企业所得税税里面利润总额一定会有数额的是吗？

蒋老师 解答

2018-10-19 16:20

是的，只要你的利润表本年累计利润总额有数据，所得税申报上面利润总额就肯定是和利润表填一样的

星空 追问

2018-10-19 16:54

老师，弥补以前亏损的分录怎么做啊？

蒋老师 解答

2018-10-19 17:12

你亏损的时候要确认递延所得税资产
借：递延所得税资产   亏损额*25%
贷；所得税费用
弥补后冲减回来
借：所得税费用
贷：递延所得税资产  弥补亏损的金额*25%