烟草种植的合作社收到烟草公司交来2018年烟叶收购区间有机肥、烟苗、煤等代扣款时要怎么做帐呢？这些代扣款从合作社拨给烟农时又要如何做帐吖，请老师帮帮忙！

肖肖 追问

2018-10-18 16:17

那合作社和农户有协议，会从这些款项里面留扣一部分作为合作社法人等的工资支出等，应该如何去做帐呢？怎么才能做平应付款吖

王瑞老师 解答

2018-10-18 16:29

您好，付给农民时根据协议，扣除工资部分，付工资时平其他应付款

肖肖 追问

2018-10-18 17:03

老师我还是不太明白，收到款借：银行存款  贷：其他应付款――代扣款拨给农户时借：其他应付款――代扣款  贷：银行存款留扣时借：管理费用――工资   贷：其他应付款――代扣款这样吗？

王瑞老师 解答

2018-10-18 17:15

您好，如果入管理费用，扣除那部分入其他业务收入

肖肖 追问

2018-10-18 17:51

王老师再打扰您一下，那合作社在申报农户的冬天烟叶翻地款时，要合作社打普票到烟草报帐，烟草才会拨款下来，然后再拨给农户，我要怎么做呢，也不能算合作社的收入吧，但是不做收入，增值税申报表又要怎么填写吖？

王瑞老师 解答

2018-10-18 19:06

您好，开票的话就确认收入，拨给农户入成本，

肖肖 追问

2018-10-18 19:23

那烟草种植我们合作社不是可以免增增值税和企业所得税吗？营业收入要填营业成本要冲减，还要填写免税收入，那样利润不是负数了吗？到底要怎么填写呢？还有合作社同样也会留扣部分收入作为合作社的经费支出，那怎样做分录呢？

王瑞老师 解答

2018-10-18 19:26

免税收入就填写收入金额啊，

肖肖 追问

2018-10-18 21:00

那留扣的钱要怎么处理？

王瑞老师 解答

2018-10-19 09:52

您好，款进来时已做会计处理，留扣的在账上银行存款中，支出时做相应会计处理就行