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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-10-18 14:05

1、计提工资：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
2、计提单位负担的社保和公积金:
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保和公积金
3、发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：应交税费-应交个人所得税
4、缴纳社保和公积金：
借：应付职工薪酬-社保和公积金
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：银行存款
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

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相关问题讨论
你好，社保个人也是公司承担 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款等科目  
2021-06-07 10:57:33
你好 实际是谁承担 是个人要承担吗？公司承担做账怎么做的
2020-01-14 15:39:34
您好，公司承担个人的部分直接入费用类科目
2019-11-26 14:46:25
您好 就是计提的时候公司一半金额 个人一半金额
2019-02-26 08:33:03
您好！这个社保不能由个人承担。因为这样是违法的，账上不能这样做
2018-11-20 13:51:10
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