老师，我们的社保是9月份才开始交的，可是9月份发的是8月份的工资，这个该怎么做账？

千梅 追问

2018-10-18 14:13

我就是在9月份的工资里扣的，但是社保是9月份当月就从公户里扣款了并且已经收到社保的票据，针对这张票据我该怎么做帐？

徐阿富老师 解答

2018-10-18 14:16

你好，借应付职工薪酬-职工社保 （单位部分）   借其他应收款-个人社保 （个人部分）  贷银行存款

千梅 追问

2018-10-18 14:22

先做这笔扣社保的分录，等到月底时再跟以前那样正常的计提工资就行？

徐阿富老师 解答

2018-10-18 14:24

你好，是的，个人部分只要在工资表上扣下这个钱就好，不用去计提

千梅 追问

2018-10-18 14:36

个人承担的部分不需要计提吗？那部分不应该也是算做它的工资最后结转到生产成本里吧？

徐阿富老师 解答

2018-10-18 14:40

你好，个人部分为啥要计提？个人部分和你的生产成本无关啊，只要在工资表的后面实发数里面扣除就好，

千梅 追问

2018-10-18 14:51

计提时，借制造费用20000，贷应付职工薪酬20000，；发放时，借应付职工薪酬20000，贷其他应收款2000，银行存款18000；分录不是这样做吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-18 14:55

你好，对的，没错，但这里没有计提啊，我就是提醒下个人部分不要计提，其实你是没有问的，我只是好心提醒下，你这个分录是对的，也没有计提

千梅 追问

2018-10-18 15:03

我怎么感觉是计提了呀，因为这个保险费已经包含在应付职工薪酬里了呀

徐阿富老师 解答

2018-10-18 15:08

你好，反正计提里就不用计提。改正过来就是