请问下老师，我这个公司利润表2018年1-9月管理费用和科目余额表管理费用余额对不上，请问怎么改，才能对上，具体看图

辜老师 解答

2018-10-18 13:22

要把5、7月管理费用的贷方红字的发生额，改成在借方的蓝字表示，费用的发生额只能在借方，如果放在贷方，科目余额表的发生额就会跟报表对不到

then 追问

2018-10-18 13:24

那我现在应该重新做个怎么样的正确分录才对

辜老师 解答

2018-10-18 13:27

要把管理费用的贷方的红字，用管理费用贷方蓝字，把他冲平

then 追问

2018-10-18 13:28

老师能出个正确的会计分录给我吗 麻烦你啦

辜老师 解答

2018-10-18 13:32

你7月的这张调整凭证，管理费用有一个贷方发生额1232.34，你要冲平的话，
借：管理费用—公司承担公积金  1232.34，贷：管理费用—公司承担公积金  1232.34，
但是你应该还有一个管理费用在贷方206的金额，不在这个凭证上

then 追问

2018-10-18 13:35

那现在这样做对不对

辜老师 解答

2018-10-18 13:42

你不用调整应付职工薪酬的，你本身这张凭证就是调整凭证，你现在只是要把管理费用的贷方的-1232.34，转换为借方，只要
借：管理费用—公司承担公积金 1232.34，贷：管理费用—公司承担公积金 1232.34  就可以了

then 追问

2018-10-18 13:44

可是我现在利润表总金额是少了1438.34 是公积金和社保的合计数，如果单单改了社保 公积金206还是一样少啊

辜老师 解答

2018-10-18 13:46

利润表不是少了，是你的科目余额表借方的发生额没有减去贷方的发生额，你的利润表是对的

then 追问

2018-10-18 13:54

按照你说的分录更改后，还是这样，反而更多了现在

辜老师 解答

2018-10-18 14:01

你那张手写的利润表的差异，是只有5、7月利润表的金额和科目余额表的金额有差异，是吧

then 追问

2018-10-18 14:02

对，其他都是正确的

辜老师 解答

2018-10-18 14:07

那你吧5月、7月管理费用的明细账，截图给我看一下

then 追问

2018-10-18 14:08

辜老师 解答

2018-10-18 14:12

你7月利润表的管理费用取数错了，你看你结转损益的金额，不考虑-1232.34那一笔，结转到本年利润的金额相加应该是12507.11，
还有5月有一笔贷方发生额也要用借方负数来显示

then 追问

2018-10-18 14:15

那我现在该怎么做，怎么改才正确

辜老师 解答

2018-10-18 14:16

你吧5月的1号凭证截图给我看一下，先把这一笔调整到借方

then 追问

2018-10-18 14:18

辜老师 解答

2018-10-18 14:20

你吧5月的这笔跟7月的那笔都一次性调整一下
5月的调整  借：管理费用—公司承担公积金 -1232.34，贷：管理费用—公司承担公积金 -1232.34
7月的调整， 借：管理费用—公司承担公积金   1232.34，贷：管理费用—公司承担公积金   1232.34
然后再去对，结转损益的金额，才是利润表的管理费用的金额，调整后的科目余额的数据就应该是利润表的数据
你7月利润表的取数有问题