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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-18 13:01

可以在季度的前两个月不计提教育费附加，等季度末再看是否需要缴纳增值税，如果不需要缴纳增值税的话，就不做计提分录了。

听海 追问

2018-10-18 13:04

有增值税但是减免了，不用交，zhe这样不用计提教育费那些shi ma 是嘛

张艳老师 解答

2018-10-18 13:05

是的，如果是免征增值税的话，就不用作计提附加税的分录了。

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相关问题讨论
可以在季度的前两个月不计提教育费附加，等季度末再看是否需要缴纳增值税，如果不需要缴纳增值税的话，就不做计提分录了。
2018-10-18 13:01:41
您好，不需要计提了。
2017-03-25 14:26:25
您好 没有增值税和营业税就没有附加税 不用计提 附加。 计提 的就冲回。
2018-12-16 20:25:57
附加税不用计提的。因为免增值税就没有附加税了
2019-04-12 11:06:13
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 附加税不需要计提
2019-04-12 11:06:06
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