我购买税盘的费用，借：应交税费-应交增值税-减免税款，借：管理费用-红字，是不是还需要借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-减免税款，把减免税款这个明细科目走平呢？

木木 追问

2018-10-18 10:04

老师，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，是从减免税款明细科目转入到这个科目中吗？

木木 追问

2018-10-18 10:05

我们是一般纳税人。

郭老师 解答

2018-10-18 10:07

你好，不是，直接做这个，减免款转转出未交借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税（减免税款），需要交税借转出未交贷未交

木木 追问

2018-10-18 10:13

老师，这个税盘的费用是全额抵扣增值税的，不用再缴税了，但是我看了应交增值税的下一级明细科目，没有你说的转出未交这个。

郭老师 解答

2018-10-18 10:15

你好，你结转增值税怎么做？

木木 追问

2018-10-18 10:19

我们是新成立的公司，还没有销项，进项挂了三四万，一直在那里挂着，没管过。

郭老师 解答

2018-10-18 10:29

你好，自己增加个，三级科目转出未交增值税，这个结转增值税用得到

木木 追问

2018-10-18 10:32

理论上比较复杂，实际工作中都简化处理了，进销项两条线走，月末也不用特殊处理，征期内进销差缴税即可。

郭老师 解答

2018-10-18 10:35

你好，这个理论实践都能用到转出未交，刚才的分录也用到了

木木 追问

2018-10-18 10:36

只在年底结转一次就可以了，把所有的明细科目全部转入上年结转这个明细科目中，我们一直是这样操作的。

郭老师 解答

2018-10-18 10:41

你好，如果是一次操作，你结转减免税款的年底做就可以了

木木 追问

2018-10-18 10:42

那我从“减免税款”明细科目转入“转出未交”明细科目之后，那减免税款是平了，转出未交又有余额了。因为我们现在不用交增值税，零申报，也视为留抵，待以后抵扣吗？

郭老师 解答

2018-10-18 10:45

你好，不交增值税不要做金税盘抵扣的分录报表不用填写金税盘的，填写你认证的发票金额就可以，是的，需要交税的时候结转（上面写了分录了）不交税就那样放着

木木 追问

2018-10-18 10:49

那我就什么时候开票缴税，什么时候再做减免税的分录，再抵扣应交增值税的数？现在拿到税盘，只做一笔分录：借-管理费用、贷-存款等？

郭老师 解答

2018-10-18 10:53

你好，什么时候需要交税什么时候抵扣 
是的，只做购买的分录