老师，设备及安装项目 上个月完工并开具全额发票， 由于设备使用发现不够完善，本月进行维修改造，本月又出现了人工费和辅材费，本月发生费用我怎么入账

112234567 追问

2018-10-18 08:51

怎么记老师

文文老师 解答

2018-10-18 09:02

是生产型公司吗？有制造费用吗

112234567 追问

2018-10-18 09:10

有的，有制造费用，。                  寄到制造费用然后结转到。             
生产成本去，然后就到下一个
项目完工才能结转到主营业务
成本吗

112234567 追问

2018-10-18 09:18

我不是传统的生产型企业，
对买来的设备或者甲方提供的
设备进行改造和加工再安装，
没有设置库存商品科目
设置了生产成本～自产产品，
做完上个月的项目这个月还没
有新项目，我是该把这个月产
生的上个项目的成本放到以后的
项目上去吗？上个月的项目已经
在上个月开了全额票了，不能再记
到上个月吧

文文老师 解答

2018-10-18 09:46

成本仍然结转到上个项目，不影响你的前期收入确认

112234567 追问

2018-10-18 09:54

前期的收入我按合同总金额确认
了收入，所以就结转了完工成本，
我前期应该配比确认收入吗？

文文老师 解答

2018-10-18 10:15

按税法与会计法，应该配比确认收入，你的收入是按完工成本确认的吧

112234567 追问

2018-10-18 10:37

前期没有把质保金这块都开票了，
按照开票金额确认的收入，那
后面要按照完工成本确认了，
只是老师确认收入和开票金额是
不相干吗，两者金额不同，账
上怎么做？

112234567 追问

2018-10-18 10:39

比如开票116，金额100,税额60.
实际完工的90%我改怎么做分录？
主营业务收入和税金，应收账款
怎么做？还有报增值税按照
什么申报

文文老师 解答

2018-10-19 08:54

收入与开票存在关系，但不一定是当期能匹配上的，如提前开票