小规模纳税人，上个季度销售额大于9万，是零售行业，没开过票，收入要填在增值税申报表的哪一行?

灿若星辰 追问

2018-10-17 22:00

但是第一行是第二行代开发票和第三行普通发票的合计不是么

邹老师 解答

2018-10-17 22:03

你好，第一行是收入合计 
如果没有代开发票，无票收入超过9万，是需要在第一行填写的 
第3行是税控器具开具发票才需要填写的

灿若星辰 追问

2018-10-17 22:11

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-17 22:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

灿若星辰 追问

2018-10-18 18:21

老师，还有个问题，企业所得税申报表里面营业成本包括费用吗？我看表里是根据报表数字自带出来的，里面没包括费用，可是这样的话，营业收入减成本就不等于利润了呀

邹老师 解答

2018-10-18 20:00

你好 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 
营业收入减成本就不等于利润总额 
营业收入——营业成本——税金及附加，期间费用  等才是等于利润总额

灿若星辰 追问

2018-10-18 20:01

哦哦，就是申报表里不相等是对的对吧

邹老师 解答

2018-10-18 20:02

你好，是的，营业收入减成本就不等于利润的 
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 
利润总额就按利润表的利润总额填写就是了