房地产代理小规模，税务局给的税种认定书上写企业所得税季报，请问税率是10%吗？不是有个优惠政策是年利润100万以上是25%吗？季报无法核算到年利润是不是超过100万了吧，还是季报也有相关的政策标准

Jasmine 追问

2018-10-17 20:18

哪三个条件？季度先算，后期再汇总超过100的话年利润统一按25%计算然后补交税吗

邹老师 解答

2018-10-17 20:21

你好 
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
是的，是这样

Jasmine 追问

2018-10-17 20:41

其他两个都满足，年度利润不超过50万才是10%?我们都不知道年利润会是多少，新成立的公司，那要按多少税率算？

邹老师 解答

2018-10-17 20:46

你好，年度应纳税所得额18年提高到了100万 
你既然申报企业所得税，就有利润总额，季度先按利润总额适用就是了

Jasmine 追问

2018-10-17 20:48

那后期比如第三季度申报发现三个季度加起来超过100万了怎么办？等汇算清缴补吗？那时候是所有利润*25%还是超过100万的部分是25%

邹老师 解答

2018-10-17 20:51

你好，三个季度加起来超过100万了，那第三季度就按利润总额25%计算纳税的，而不是到汇算清缴才补 
是所有利润25%，而不仅仅是针对超过100万的部分

Jasmine 追问

2018-10-17 20:54

第三季度按25%，但第一二季度都交过了怎么办

邹老师 解答

2018-10-17 20:57

你好，因为你第一季度，第二季度都是按10%计算缴纳，在第三季度就需要把之前按10%缴纳而少缴纳的企业所得税补上的