税务部门罚没收入，罚款，应该怎么做会计分录

坚持 追问

2018-10-17 15:55

上个月用预提不用

邹刚得老师 解答

2018-10-17 15:56

你好，不需要，实际支付 了罚没收入，罚款就计入营业外支出就是了

坚持 追问

2018-10-17 16:16

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录啊，老师

邹刚得老师 解答

2018-10-17 16:16

你好，是汇算清缴补交了企业所得税吗？

坚持 追问

2018-10-17 16:24

不清楚啊

邹刚得老师 解答

2018-10-17 16:24

你好，如果有补交企业所得税，做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
如果没有补交，就不需要做分录的

坚持 追问

2018-10-17 16:28

这样的，老师

邹刚得老师 解答

2018-10-17 16:29

你好，这个是汇算清缴鉴证费用 
借；管理费用   贷银行存款等科目

坚持 追问

2018-10-17 16:30

不是汇算清缴吗，那什么样的是汇算清缴，凭证是税收完税证明吗

邹刚得老师 解答

2018-10-17 16:31

你好，这个是汇算清缴支付给事务所的费用 
汇算清缴是根据税法规定对账务处理做相应调整

坚持 追问

2018-10-17 17:39

那后面的凭证是不是税收完税证明

邹刚得老师 解答

2018-10-17 17:40

你好，你所指后面的凭证具体是指哪个分录？

坚持 追问

2018-10-17 17:43

就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，的

邹刚得老师 解答

2018-10-17 17:48

你好，这个计提分录附件是汇算清缴补交企业所得税的完税证明

坚持 追问

2018-10-17 18:22

老师，我不懂纳税义务发生时间是什么意思，是那时要申报交税吗

邹刚得老师 解答

2018-10-17 19:00

你好，就是税法规定的需要交纳税款的时间 
发生纳税义务的次月申报缴纳

坚持 追问

2018-10-17 19:03

增值税进口货物时，纳税义务发生时间是报关进口的当天，假如5月6号报关进口，那什么时候申报交税呢

邹刚得老师 解答

2018-10-17 19:03

你好，这个是当天，也就是 5月6号

坚持 追问

2018-10-17 19:05

就是在电子税务局上申报税款哪，不是下个月15号之前吗?

邹刚得老师 解答

2018-10-17 19:05

你好，这个是特殊规定

坚持 追问

2018-10-17 19:08

那其他的呢，有个委托收款的，是办妥委托收款手续的当天，5月6号办妥委托收款手续，什么时候在电子税务局上申报税款，是下个月15号吗

邹刚得老师 解答

2018-10-17 19:09

你好，是的，次月15日之前完成申报纳税

坚持 追问

2018-10-17 19:10

如果是5月26号办妥委托收款手续呢，也是下个月15号之前在电子税务局上申报税款?

邹刚得老师 解答

2018-10-17 19:11

你好，是的，是这样的