老师，你好，企业所得税汇算清缴，怎么做分录，前后的流程以及分录都给我说一下呗，老师

坚持 追问

2018-10-17 17:42

老师，办公用房租赁，场地租赁，应该怎么做分录

坚持 追问

2018-10-17 19:21

计提，交税，结转是什么时间做的

梅老师 解答

2018-10-19 09:53

不属于同一问题，请另行提问

坚持 追问

2018-10-19 10:08

嗯，那上一问题的，计提，交税，结转，是什么时候做的

梅老师 解答

2018-10-19 10:09

交税是产生税的时候，计提是自己查账发现要补税的时候，结转是最后，当年内都行。

坚持 追问

2018-10-19 10:11

计提是不是得月末计提，交税就是实际纳税交到税务局，每个月15号之前的时候，结转是年末，我理解的对吗，老师

梅老师 解答

2018-10-19 10:13

所得税汇算清缴的计提，是汇算清缴结束就可以，交税是实际交税到税局，结转是税交完就可以结转了。

坚持 追问

2018-10-19 10:21

汇算清缴是5月31号结束吗，不是，那5月31号计提，还是6月份再计提

梅老师 解答

2018-10-19 10:24

您在六月份再计提比较合适。

坚持 追问

2018-10-19 10:46

6月末计提?

梅老师 解答

2018-10-19 10:48

是的，您六月末计提也是可以的。

坚持 追问

2018-10-19 11:12

只能在6月末计提吗

坚持 追问

2018-10-19 11:13

老师，汇算清缴5月31号结束，你给我说具体的时间计提，交税，结转吧

梅老师 解答

2018-10-19 11:19

交税一定是税单出来就要交，不交有滞纳金，
计提和结转，当年任何一天都行。年底以前年度损益调整没余额就行，会计这些是没有死规定的。
原则上计提结转是汇算结束就可以，但如果当年12月才提才结转也可 以。

坚持 追问

2018-10-19 11:23

先计提，再交税，再结转吗

梅老师 解答

2018-10-19 11:27

原则上是这样的，因为不影响本年利润，所以无所谓啥时候计提。当年提就行。

坚持 追问

2018-10-19 14:06

也可以先交税，再计提吗

梅老师 解答

2018-10-19 14:25

是的，您的理解正确。