足浴酒店这样的服务行业，充卡怎么算收入呢？ 预收账款，二级科目每个客户名吗？

2333333 追问

2018-10-17 15:14

我做兼职会计，需要做这么仔细吗？

邹老师 解答

2018-10-17 15:20

你好，是需要做仔细的，如果不做仔细，问起哪个客户预收了多少，你都没有这个数据的

2333333 追问

2018-10-17 15:21

每天都有很多折扣，免单，贵宾卡赠送金额，这个怎么账务处理呢？

邹老师 解答

2018-10-17 15:25

你好   借；销售费用（折扣，免单，贵宾卡赠送金额）  其他货币资金等   贷；主营业务收入  应交税费

2333333 追问

2018-10-17 15:25

也就是折扣了多少，赠送了多少不用处理，就只按照实际收到的钱做账对吧？

邹老师 解答

2018-10-17 15:28

你好，折扣了多少，赠送了多少计入了销售费用，这部分需要确认收入的

2333333 追问

2018-10-17 15:40

二级科目全国有统一规定不，还是随便设置二级科目呢

邹老师 解答

2018-10-17 15:41

你好，没有统一，单位根据核算需要自己设置的

2333333 追问

2018-10-17 15:48

免单时
借：销售费用~免单
 贷：主营业务收入

折扣和赠送金额时按照实际收到金额
借：库存现金/银行存款
  贷：主营业务收入

对吗？

邹老师 解答

2018-10-17 15:50

你好，贷方还需要做应交税费才是的

2333333 追问

2018-10-17 15:54

请问需要交增值税吗？

邹老师 解答

2018-10-17 15:55

你好，是的，需要交纳增值税的

2333333 追问

2018-10-17 15:58

是可以一个月合拢确认一次收入还是每日都要确认收入呢？

邹老师 解答

2018-10-17 16:05

你好，可以月底一次性确认收入

2333333 追问

2018-10-17 16:08

确认收入时的原始凭证需要哪些呢？有我发给您的收银结算报表，然后前台的那种收银交接班的，注明了打折扣的，免单的领导签字了的，这些小单子每天都有6张，这个要都附到记账凭证后面吗？如果附进去，就太厚太多了，这个怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-10-17 16:11

你好，需要有每张收费票据，太厚了你可以原始凭证单独装订