2018.05月补缴2016年股权转让印花税，那我2018年这个印花税可以入营业税金及附加科目吗？还是别的科目？

果果 追问

2018-10-17 09:34

没做过，整个业务下来怎么入会计分录？

邹老师 解答

2018-10-17 09:39

你好  借；以前年度损益调整   贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

果果 追问

2018-10-17 09:45

那要涉及重新去年申报年度企业所得税吗？费用增加，企业所得税减少？

邹老师 解答

2018-10-17 09:48

你好，需要做之前年度汇算清缴更正申报的

果果 追问

2018-10-17 09:55

如果更正申报了后，那会计分录:
1.补缴印花税时，借:以前年度损益调整，贷，银行存款，2.重新申报以前年度汇算清缴，借:应交税费～企业所得税，贷:以前年度损益调整，3.调整利润分配的时候，借:以前年度损益调整，贷利润分配～未分配利润，好像这么做以前年度损益还有余额，差哪一步

邹老师 解答

2018-10-17 10:02

你好，这样并没有余额啊
第三笔分录以前年度损益调整金额是第一笔，第二笔发生额的差额