职工个人承担的社保部分是不是也计入到管理费用工资里呀

大眼萌12 追问

2018-10-16 15:47

老师计提工资的时候是不是把个人a承担的部分一起计入到管理费用工资里呀

彩丽老师 解答

2018-10-16 15:51

计提工资应发工资是计入到管理费用-工资，不是个人承担部分

大眼萌12 追问

2018-10-16 15:54

比如我们工资总额3000元包含200元个人承担的社保费，那我计提的时候是不是，借管理费用工资3000元，贷应付职工薪酬工资3000

彩丽老师 解答

2018-10-16 15:56

没搞懂“总额3000元包含200元个人承担的社保费”具体是什么意思？ 
实际你们公司发多少钱给员工？

大眼萌12 追问

2018-10-16 15:57

2800

彩丽老师 解答

2018-10-16 15:58

哦，那么计提工资就是  借管理费用工资3000元，贷应付职工薪酬工资3000

大眼萌12 追问

2018-10-16 16:16

发工资时借应付职工薪酬工资，贷其他应付款社保个人部分，贷银行存款，交保险时借其他应付款社保，贷银行存款是吗

彩丽老师 解答

2018-10-16 16:20

是的。完整的分录是这样： 
 首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可： 
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 
       贷：应付职工薪酬/工资总额 
其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录： 
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳） 
       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳） 
       其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 
              其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 
              应交税费---应交个人所得税 
              贷：银行存款 
最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录： 
借：应付职工薪酬/工资总额 
       贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 
              其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 
              应交税费---应交个人所得税 
              银行存款