单位上月有留抵税额，结转到本月还有留抵税额。然后本月交了增值税税控服务费280。这个280不是全额抵扣嘛，然后申报的时候就出现了“本期减征额”280应小于等于19栏的应纳税额与21栏的简易征收办法计算的应纳税额合计。这个是怎么回事？怎么解决？

梓萌 追问

2018-10-16 15:22

对的，没有。因为有留抵税额么

点~玲老师 解答

2018-10-16 15:27

没有要交的税你就先不要抵扣那个280   就相当于你当月没有需要减免的税款  当然通不过

梓萌 追问

2018-10-16 15:28

可是我已经做账了呀

点~玲老师 解答

2018-10-16 15:29

可以先入管理费用里面  等有税要缴的时候再抵扣吧

梓萌 追问

2018-10-16 15:32

意思这个我先走管理费用，等有税要交的时候我再抵扣？

梓萌 追问

2018-10-16 15:33

那我还得反结账了吧，

梓萌 追问

2018-10-16 15:38

老师，我的分录是这样做的 
一   借  管理费用 
             贷    库存现金 
二  借  应交税费   减征额 
           贷   营业外收入

梓萌 追问

2018-10-16 15:39

我已经按这个申报了财务报表，需要作废财务报表申报吗

点~玲老师 解答

2018-10-17 13:59

你的分录应该为  二  借：应交税费—减征金额   贷：管理费用    可以调在当期  以前申报了的就不改了