员工生育津贴15000到账,5000元，其中10000元归公司、5000元要支付给员工的。怎么做会计分录呢？

仰望星空 追问

2018-10-16 15:06

如果这是发生在2016年的，当时入错了分录：1、收到生育津贴 ，借：银行存款  15000  贷：其他应付款 15000 ;2、发放生育津贴 ，借：管理费用-办公费用  10000 贷：其他应付款  10000  请问现在该如何去调账？

辜老师 解答

2018-10-16 15:23

你2016年计入管理费用为什么是10000

仰望星空 追问

2018-10-16 16:23

抱歉，上面写错分录了，2016年发放生育津贴 ，借：其他应付款   10000 贷： 银行存款10000 ， 没有记管理管用的科目。现在其他应收款5000 一直在贷方挂账，不知道该如何去调账？

辜老师 解答

2018-10-16 16:32

你是给员工10000，还是5000？你2016年已经支付10000了，现在只剩5000在账面，你可以吧其他应收这个金额冲减管理费用就是了