员工购买5、6、7月社保，7月份公司应交缴纳社保3776.87元，实际缴纳5886元（5、6月按5000标准买的），因为是人事自己报高了缴纳标准，所以公司只承担正常标准的费用（3093.3标准5月、6月，3396.6标准7月）那超出公司承担部分应该怎么入账呢？

文文老师 解答

2018-10-16 14:55

应该先签批意见：超出部分如何处理才好入账

阳光 追问

2018-10-16 15:04

当时人事自己处理的，没跟领导说

文文老师 解答

2018-10-16 15:17

最好有签批意见 
若超出部分员工承担，借其他应收款 贷：应付职工薪酬

阳光 追问

2018-10-16 15:21

那不是应付职工薪酬又会多这2109.13元么？

阳光 追问

2018-10-16 15:23

麻烦老师解答一下哦

文文老师 解答

2018-10-16 15:24

然后再冲减工资费用 借：工资（红字） 借：应付职工薪酬

阳光 追问

2018-10-16 15:26

就是借：工资么？没有这个科目啊

阳光 追问

2018-10-16 15:31

辛苦老师解答一下

文文老师 解答

2018-10-16 15:45

简写了，管理费用或者销售费用下二级明细工资

阳光 追问

2018-10-16 16:49

然后后面怎么冲平这笔其他应收款呢？

阳光 追问

2018-10-16 16:57

老师，可不可以给我一个完整的工资分录啊，就是从计提到发放的，我现在都乱了

文文老师 解答

2018-10-16 19:33

计提 借：管理费用-工资 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 
发放 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人部分 贷：应交税费-个税 贷：银行存款 
交社保 借：应付职工薪酬 借：其他应付款-个人部分 贷：银行存款 
现在多缴社保要员工承担 借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 借：管理费用-工资（红字） 
收员工社保 借：现金 贷：其他应收款  如果从工资中扣除 借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款