报税之后发现个税系统和工资表上的个税金额不一致，导致员工工资少发了112.5（下月不补发回去），怎么办？

A赵小闹 追问

2018-10-16 13:54

员工不要了，不需要补发

朴老师 解答

2018-10-16 13:57

那就不用做了，账上没有余额吧

A赵小闹 追问

2018-10-16 14:01

问题是个税系统上的个税金额和工资表的不一样

朴老师 解答

2018-10-16 14:03

那你就把工资表上个改成和个税一样的

A赵小闹 追问

2018-10-16 14:06

那后面的那两人合计数和银行发出去的就不一样了啊

朴老师 解答

2018-10-16 14:10

那少发的工资你帐上显示那个少发的余额了吗？他不要了你也做补给他现金的分录，然后现金留着就可以了。要不就计入营业外收入缴纳所得税

A赵小闹 追问

2018-10-16 14:11

当时做的发放工资分录是借，应付职工薪酬，贷管理费用112.5了

A赵小闹 追问

2018-10-16 14:14

发放工资分录，借应付职工薪酬48887.5 贷 银行存款 37118.55   其他应付款——社保金10745.7  应交税费1023.5   借应付职工薪酬112.5  贷管理费用112.5     这么做账的

朴老师 解答

2018-10-16 14:26

那你直接把余额冲平了就可以了

A赵小闹 追问

2018-10-16 14:30

现在主要是工资表用不用改动

朴老师 解答

2018-10-16 14:36

不用改，直接把余额冲平

A赵小闹 追问

2018-10-16 14:40

老师 余额怎么看？

朴老师 解答

2018-10-16 14:46

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
这是发放工资分录

A赵小闹 追问

2018-10-16 15:03

我做的分录不对吗？

朴老师 解答

2018-10-16 15:27

社保的应收应付都没关系，你看下你的跟我的一样吗

A赵小闹 追问

2018-10-17 10:35

老师 现在报税都报完了，发现缴纳社保金的分录做错了，借方做成了管理费用应该是应付职工薪酬，导致借贷不平了怎么办

朴老师 解答

2018-10-17 10:47

红冲一下，然后重新做就可以

A赵小闹 追问

2018-10-17 10:49

税都已经报好了啊？按照错误的分录生成的报表，然后报税的，现在要以今天日期登录进去红冲重新做吗

朴老师 解答

2018-10-17 10:51

你先改你的账，然后去税局清空报表，重新报，去税局申请作废就行

A赵小闹 追问

2018-10-19 04:26

老师 7月份买的6台电脑，办公用，没有做固定资产，直接做办公费用了，现在税都报完了，有什么影响吗？

朴老师 解答

2018-10-19 09:29

电脑每台不超过5000可以做费用的