2017年以前的增值税，2018年补交的增值税用的科目一样吗？

梅林贵人 追问

2018-10-16 10:02

补交2018年的增值税可以冲减本年利润吗

梅林贵人 追问

2018-10-16 10:02

还是直接走主营业务成本呢

方亮老师 解答

2018-10-16 10:06

增值税属于价外税，不能计入冲减本年利润或者确认主营业务成本。

梅林贵人 追问

2018-10-16 10:10

如果我这个月补交2018年4月份的增值税50万元，补交2017年12月份增值税10万元怎么做会计分录？

方亮老师 解答

2018-10-16 10:19

什么原因导致的补缴？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？

梅林贵人 追问

2018-10-16 10:20

是的，税务检查

方亮老师 解答

2018-10-16 10:27

是少确认收入造成补缴税款对吗？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？

梅林贵人 追问

2018-10-16 10:29

是进项发票不合格，让补交增值税

方亮老师 解答

2018-10-16 10:37

1、借：主营业务成本  60 
贷：应交税费-增值税检查调整  60 
2、借：应交税费-增值税检查调整  60 
贷：应交税费-未交增值税  60 
3、借：应交税费-未交增值税  60 
贷：银行存款   60